注冊公司注意組織形式對稅收的影響

公司注冊很簡單，在網上自己就可以辦，但是如果你不提前規劃，等出現大額利潤時恐怕要吃虧了，不信我算算給你看。

假設銷售收入1000萬，利潤率30%，利潤為300萬。

有限公司查賬征收下繳納企業所得稅和個人所得稅總計120萬；

個人獨資查賬征收下繳納個人所得稅98.45萬（企業所得稅不交）；

個人獨資核定征收下繳納個人所得稅28.45萬（企業所得稅不交）。

有限公司和個獨核定征收下，稅金差異91.55萬，相當于要增加305萬的銷售收入?，F在的經濟環境增加305萬的銷售收入是什么概念呢？

所以注冊前的規劃顯得尤為重要。

下面我們來看看計算步驟

增值稅我們在這里暫時不討論，我們只看看企業所得稅和個人所得稅。

一、有限公司和個獨查賬征收對比

假設一般納稅人，年利潤>300萬

企業所得稅=300萬*25%=75萬，交完還剩多少呢？

還剩300萬-75萬=225萬

這個225萬是股東肯定想拿回家，對吧？

如果股東把他拿回家的時候還交什么稅呢？

要交個人所得稅。

稅率是多少呢？稅率是20%。所以交個人所得稅=225萬*20%=45萬。

所以總共我要交多少稅我才能把錢拿回家??？

我要交75萬+45萬=120萬的稅，那么300萬的利潤交120萬的稅。實際老板拿回家的只有300-120=180萬元

如果把企業注冊成個人獨資企業查賬征收的情況下，

那么我掙的利潤不用交企業所得稅，只交個人所得稅。所以我們看看，

個人獨資企業300萬利潤怎么交稅？（不考慮納稅調整）稅率應該是多少呢？

稅率是35%   速算扣除數6.55萬

所以我們300萬*35%-6.55萬=98.45萬

我們要交98.45萬，那老板可以拿回家多少錢呢？

老板可以拿回家300萬-98.45萬=201.55萬。

有限公司和個人獨資他們的差額是多少呢？

差額是201.55-180=21.55萬，老板多拿回家21.55萬，意味著什么呢？

意味著如果是有限公司老板需要多銷售21.55萬/30%=71萬

總結：公司需要交納企業所得稅和個人所得稅屬于雙重課稅，但是個獨、個體、合伙按經營所得，只交個人所得稅，所以公司的個稅稅率看似更低只有20%，但因為是雙重征稅所以實際稅負是更高。

二、有限公司和個獨核定征收對比

我們上面講的都是查賬征收的情況，如果個人獨資企業核定征收那節稅的效果就更明顯了，因為核定征收一般是核定征收率，簡單理解就是核定利潤率。

還是收入1000萬，利潤>300萬，

有限公司交企業所得稅和個人所得稅120萬，對吧？

我同樣是1000萬收入，個獨的利潤是多少呢？

個獨的核定征收率一般是10%甚至更低，也可以理解為利潤為1000萬*10%=100萬。

我們可以拿回家多少錢呢？

個獨交納核定征收下繳納個人所得稅=1000萬*10%*35%-6.55萬=28.45萬。

可以拿回家多少錢呢？

300-28.45萬=271.55元

個獨核定征收老板比有限公司老板多拿回家的利潤是271.55-180=91.55萬，老板多拿回家91.55萬，意味著什么呢？

意味著如果是有限公司老板需要多銷售91.55萬/30%=305萬

總結：注冊公司是很嚴肅的問題，千萬不要隨隨便便注冊，因為在后續經營或者注銷時不同的組織形式有不同的結果，千萬謹慎哦！歡迎來電咨詢呢！